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まとめ 仮想通貨 経済まとめ

【仮想通貨】 儲けたお金の税金・確定申告まとめ

投稿日:

1: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:49:12.95 ID:Nzbbsi1R
仮想通貨の税金や確定申告について話すスレです

■関連サイト
(国税庁)ビットコインを使用することにより利益が生じた場合の課税関係
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1524.htm

個人課税課情報第4号平成29年12月1日仮想通貨に関する所得の計算方法等について(情報) 国税庁個人課税課
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/joho-zeikaishaku/shotoku/shinkoku/171127/01.pdf

相談前に国税庁のpdfや、>>2からのテンプレを要確認

2: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:49:32.58 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
50万円で買ったBTC1枚が、年末に200万円の価値でした。
売らずに年を越したのですが、150万円の利益が出ているので税金を払う必要ありますよね?

◇回答◇
まだ含み益の段階なので利益は0円です。
税金も払う必要はありません。

含み益が利益として確定されるのは、別の何かに形を変えた瞬間です。
(法定通貨に交換・取引所のJPYに交換・別の仮想通貨に交換・仮想通貨で物品購入・仮想通貨でサービス購入等)

また、含み益と同様に、含み損も損失として確定されたものではありません。
利益だけ確定済みで、かつ含み損を抱えているような状態で年を越すと損をするので気を付けましょう。

3: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:49:53.13 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
BTC1枚を50万円で購入し、BTC1枚が200万円になったときに50万円分(0.25BTC)だけ売りました。
投資額と同じ50万なので、利益は0で非課税ですよね?

◇回答◇
違います。
37.5万円の利益が出ているため課税対象です。

投資額が何円でも、売った0.25BTCの取得価格だけが利益計算時における費用になります。

(売却時の1枚分の価格 - 取得時の1枚分の価格) × 売却枚数 = 損益 です。

質問例では
(200万 - 50万) × 0.25 = 37.5万
となるので37.5万円の利益となります。

14: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 17:49:51.71 ID:hzz2XoUR
>>3
これがややこしいよなー

4: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:50:21.02 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
利益が20万円以下なら税金がかからないんですよね?

◇回答◇
かかります。
あくまでも「確定申告が不要」なだけです。

税の申告には「確定申告」と「住民税申告」の2つを行う必要があります。
確定申告は所得税のための申告、住民税申告は住民税のための申告で、全くの別物です。

20万円以下の場合は確定申告が不要なため、結果的に所得税は納めず済みますが、住民税にこの制度は関係ありません。
自力で住民税申告をして住民税を納める必要があります。

ちなみに確定申告を行った場合、税務署が住民税申告を代行してくれるので住民税申告が不要になります。

面倒なので利益が20万円以下だった人は
確定申告をする場合:所得税も住民税も納める
確定申告をしない場合:自力で住民税申告をして住民税だけ納める
のどちらかを選ぶ、と覚えておいてください。

また、そもそも確定申告が不要な人は限られています。もともと確定申告を行う人には関係のない制度なので要注意。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

5: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:50:52.26 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
仮想通貨同士の取引のたびに税金発生するって聞いたけど本当?

◇回答◇
仮想通貨同士であっても取引時点で損益確定が行われるため、円換算で利益が発生していれば課税対象になります。

ただし、1月1日~12月31日までに確定したすべての雑所得内の損益を合算した額を使って税金は計算されます。
このため、「取引のたびに税金発生」という表現は正しくありません。

①BTCが1枚100万円のタイミングで、BTCを10枚購入
②BTCが1枚200万円のタイミングで、BTC5枚とETH200枚を交換(ETH1枚は円換算で5万円)
③BTCが1枚250万円のタイミングで、ETH200枚とBTC3.5枚を交換(ETH1枚は円換算で4.375万円)
④その後は何もせず、BTC8.5枚を所持したまま年越し

この場合、②のときに手放したBTCの損益として
(200万-100万)×5枚=500万、つまり500万円の利益が確定。

そして、③のときに手放したETHの損益として
(4.375万-5万円)×200枚=-125万、つまり125万円の損失が確定。

500万の利益と125万円の損失を合算すると375万円の利益が出ていることになりますので、375万円に対して税金がかかります。

これは取引所が国内であろうと海外であろうと変わりません。

69: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 00:36:33.78 ID:SEobaJKo
仮想通貨同士の取引は>>5で年間損益通算でおけ
これが仮想通貨同士じゃなくて円の場合も同じ考えで合ってますか?
たとえば、
1.1BTC=100万円のとき1枚購入
2.1BTC=200万円のとき1枚売却
3.1BTC=100万円のとき1枚購入
4.1BTC=500万円のとき1枚売却

500万円-100万円=400万円が利益?
それとも(200万円-100万円)+(500万円-100万円)=500万円が利益?

71: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 00:40:18.64 ID:smijSAqz
>>69
当然500
400なら、利確脱税し放題でしょ?

74: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 00:41:10.72 ID:bue+Pf/D
>>69
取引ごとの損益の通算だから後者

77: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 00:46:03.43 ID:3pQKlFyd
>>69
年間損益通算でOKなんだけど、以下だよ

最初100万入金
1.1BTC=100万円のとき1枚購入 現金0
2.1BTC=200万円のとき1枚売却 現金200万
3.1BTC=100万円のとき1枚購入 現金100万
4.1BTC=500万円のとき1枚売却 現金600万

4で仮想通貨なしで現金と入金だけ見て、600万‐100万は500万の利益

6: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:51:11.33 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
仮想通貨で100万円の利益が出ました!税金はいくらですか?

◇回答◇
分かりません。

給与所得や不動産所得の額、扶養家族の有無、保険加入有無など、多数の要素から税額は決まります。
「所得税計算 雑所得」とかでググると多分ツールが出てくるので、それを使いましょう。

給与と仮想通貨以外の収入がない平凡なサラリーマンであれば、源泉徴収票と所得税の速算表から計算が可能です。
計算方法と例は長くなるため画像を参照。

7: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:51:43.48 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
仮想通貨(雑所得)は損益通算できないって聞いたけど本当?
100万円の利益の後に、100万円の損失でも、100万円の利益に対して税金がかかるの?

◇回答◇
質問の内容の場合、同一年内に利益と損失を出していれば税金はかかりません。
雑所得が損益通算できないのは本当ですが、意味が違います。

「雑所得が損益通算できない」とは、「雑所得の損失」を「別種類の所得(給与所得や譲渡所得など)の利益」と相殺できないという意味です。

例えば2017年の給与所得が300万円だったサラリーマンが、同年に仮想通貨で300万円の損失を出したとしします。
この場合、2017年の所得が0だったという扱いにはできず、天引きされていた税金を返してもらうことはできません。

何故こうなっているのかというと、一言で言えば「雑所得に赤字の概念はないから」です。
赤字になったら雑所得は0だったというだけなので、通算もクソもありません。

8: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 16:52:03.06 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
2017年に100万円分の仮想通貨を買って、それを全部2018年に150万円で売りました。
利益は50万円ですか?それとも年をまたいでいるので150万円全部が利益ですか?

◇回答◇
利益は50万円です。

年をまたいでも売却時に取得価額を費用として引くことができるので、税金は50万円に対してだけ発生します。

10: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 17:03:37.66 ID:Nzbbsi1R
◆質問◆
平凡なサラリーマンですが、雑所得で儲けると税金だけでなく年金保険料や健康保険も上がりますよね?

◇回答◇
上がりません。

サラリーマンが仮想通貨で数百万円・数千万円稼ごうと、厚生年金保険料や健康保険料といった社会保険料には影響しません。
社会保険料は一般的に4月から6月の間に会社から支給される報酬額の平均で決まるためです。

一方、自営業などの方が入っている国民健康保険の場合は金額が上がるので注意が必要です。

11: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 17:21:59.84 ID:IP2ZaOzi
有能

16: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 19:00:55.94 ID:cy0E+oQV
なにこれ分かりやすい
本にできるレベル

17: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 19:46:40.12 ID:Uc8UJ0IK
つうかこれ本当にちょっとでも儲けてる奴みんな確定申告やるの?
なんかほとんどの奴やらなさそうだけど大丈夫なんだろうか

28: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 21:14:38.18 ID:KRTbUDfv
早く分離課税になって欲しい
そうしたら本気で参戦するのにな
まぁこんなよく分からん投機だから無理か

29: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 21:17:32.88 ID:oxnmgB+T
去年から始めてて、12月末のコイン残高がほぼゼロなんだが
12月末JPY資産(円)+出金合計(円)-入金合計(円)=所得金額
でいいよな

32: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 21:28:43.99 ID:6q1Dyfqh
>>29
正確では無いけどまあ問題無いでしょ

40: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 22:14:05.98 ID:gqVkebMy
リップルもネムも予告編だけで終わっちゃった
今年は去年とは違う
誰でも大儲けできる時代はもう終わっちゃったんだよ

去年はそんなに利益は無かったけど今年大儲けする可能性もあるから申告しようかと思ってたんだが
その必要はなさそう

去年はみんな儲かってよかったね

42: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 22:24:28.54 ID:ssSdGGtL
何を悲観的になってるのか知らないけど、
すぐ30%上がる銘柄がこれだけたくさんあるんだから、
上手くやれば今年でも当たり前に稼げるよ

44: 承認済み名無しさん 2018/01/05(金) 22:27:32.92 ID:Mwy9IgwM
GMOは年間取引報告書を出すらしい
一方bfはFAQで「お客様ご自身で計算する必要があります」
などとのたまってやがる
テメーらも出せやクソが

bitFlyer ビットコインを始めるなら安心・安全な取引所で

80: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 00:54:33.61 ID:wYD5uD4B
一つだけ言えるのは税務署に相談に行くやつが一番のカモだということだけだな。
ライオンの檻に裸で入るようなものだ。骨までしゃぶってくださいというようなものだな。
情弱の極みだな

分離課税が認められるか海外脱出できるまでの資金がたまるまで
ガチホ一択だわ。
それ以外の選択肢はあり得ない。

83: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:14:27.75 ID:eKIcpDsV
時価ってトレードした日の、どこか適当な取引所の終値から計算して良いのですか?

88: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:31:58.90 ID:eKIcpDsV
仮想通貨同士の取引だとBTC/JPYやETH/JPYから時価を出すと思うのですが
その場合>>83のやり方で良いのでしょうか?

90: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:38:58.62 ID:ekCC3O6a
>>88
取引した取引所がBTC/JPY等を扱っているなら、そこの終値が無難かと思う。終値といっても振れ幅がひどいので、自分は時間の終わりにした。なにが正しいかは示されていないけど、説明できればひどいことにはならないと思うので、一貫性はたもっておいたほうがいいと思う。

94: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:56:24.17 ID:eKIcpDsV
>>90
ありがとうございます。
海外取引所なのでJPY建てが無いのです。
取引所というよりコインゲッコ等のサイトの値を参照にしてみます。

98: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 02:10:59.86 ID:Zbb354Aq
>>94
別にその取引価格じゃなくて、国内平均とかでいいじゃん。

91: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:49:00.39 ID:2niP4rsQ
ガチホガチホ言っている人たちって、現金でビットコインとか買った人たち?
去年の国税庁通知だと、ビットコでアルト買うのにも税金がかかるはずだけど

92: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 01:49:13.09 ID:epc9x6Fq
でもほとんどの連中が申告やらずか間違うかになりそうなんだが
どんな祭りになるのか興味あるわ

97: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 02:08:47.45 ID:AgA/k808
計算なんか不可能なんだから、推計のガイドライン作るか非課税にするしかないと思う
現状では勝手に自己流で推計して認められる可能性に賭けるとか
切り上げ節税でゼロにして認められる可能性に賭けるとか
そういう怪しい方法しか選択肢がない

100: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 02:12:59.85 ID:+IfuiYD8
>>97
流石に0は勇者
ちょっとだけやって税務調査来たら更正してイギ申し立てして裁判するぞコラァヽ(`Д´)ノプンプンなら折れると思う

99: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 02:12:59.81 ID:Kd1Fj0KG
仮想通貨を売買する時に取っておいたほうがいいデータは

・仮想通貨の単価
・売買日時
・投資額
・購入数量

これだけでいい?
他にも記録が必要なデータがあればご教示下さい

106: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 04:49:28.73 ID:DB1ymApb
原資抜く時の税金計算が全然分からないです。

原資100万円が500万円の資産になり、100万円分を売却。
この場合、「利益確定の100万円-原資100万円」で税金が発生しないように思われるかもしれませんが、5倍の利益が出ているため原資は20万円とみなされます。つまり、100万円-20万円となり80万円が課税対象です。

この20万円ってどう計算してるんですか?

107: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 04:56:10.97 ID:HkPfOhwC
>>106
500万円中の100万円は1/5
原資100万円の1/5は20万円

114: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 06:56:16.08 ID:Um1hunjy
1:1枚1万円のAを100万円分買った
2:Aが1枚2万円になったのでA100枚で1枚1万円のBを200枚買った
3:Bが1枚2万円になったので全部売って400万円手に入れた

この場合、2番で100万利益→3番で400万利益から1番の原資100万を引いて、400万円に税が発生で良いですか?
もし正しいのなら、
1番でそのままAを持ち続け1枚4万円になったときに全部売って400万円-原資100万の300万円に税の方が得ですよね?

他の仮想通貨に変えれば変えるほど、最終的な日本円にするときに余計に税金がかかってしまうのでしょうか

115: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 07:08:55.14 ID:3pQKlFyd
>>114
3から1を引くか
2から1を引いたのと3から2を引いたのを足すんです

400-100 = 300
200-100 + 400-200 = 300

116: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 07:15:19.56 ID:Um1hunjy
>>115
なるほど、これがよく言う、最終的に得た日本円-原資の簡単な計算なのですね
(だから年末に全部一旦日本円に変える方法が公開されていたのか)

3番では最終的に日本円に換えましたが、これを持って年越した場合は、2番の仮想通貨で仮想通貨を買うところに税金が発生しますよねこれ

118: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 07:17:01.61 ID:3pQKlFyd
>>116
その通りです

119: 承認済み名無しさん 2018/01/06(土) 07:23:13.50 ID:Um1hunjy
>>118
重ね重ねありがとうございます

計算がとても面倒なので、多少税金はかかりますが毎年年末に全部日本円に戻して税金を確定させる
一番楽な方法(利益-原資や費用)で納税したいと思います
年明けてすぐ買えば良いですもんね

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